10月征期，很多会计同学又积累了一堆的问题想咨询，今天小行把本周咨询的热点问题汇总全啦，赶快学习下吧！

如在学习过程中有疑问，欢迎在留言区进行讨论~

1、登录增值税发票税控开票软件（税控盘版）时，在税控盘密码输入框中光标闪烁但无法输入数字，如何处理？

解决方法：

1) 检查数字小键盘是否锁定，可点击【NumLock】键解锁；

2) 如确认数字小键盘并未锁定，则是由于输入法原因所导致的，将当前输入法切换至中文状态或直接将输入法切换为“搜狗拼音输入法中文模式”后操作。

2、电子税务局网签三方协议，新增选择银行信息提示清算银行号、开户银行行号为空，不能办理此业务！如何处理？

解决方法：

此问题是由于当前纳税人签订三方协议的银行账号所属的银行营业网点，系统未查询到对应的清算行行号与开户银行行号所导致的，需前往主管税务机关办税服务厅签署。建议拨打12366转至所属区域确认携带资料明细、预约业务类型。

3、以个人密码验证登录电子税务局提示您的实名信息已失效，请重新实名，使用手机验证码可以验证，应如何处理？

解决方法：

出现此问题可拨打北京市电子税务局技术服务电话：62212366，提供纳税人识别号、个人账号信息（姓名、证件号码、手机号、个人密码、人员类型）等信息，由客服专员协助处理。

4、电子税务局办理增值税纳税人放弃免（减）税权声明，其中“原已享受优惠项目”仅显示“请选择”，如何处理？

解决方法：

点击表单页面右上角的【重置】，刷新后重新选择即可。

5、在电子税务局中办理退税业务，《退（抵）税申请表》中“退抵税费原因类型”显示灰色，无法选择，如何处理？

解决方法：

自2020年10月起，《退（抵）税申请表》表单中“退抵税费原因类型”行次默认显示灰色不允许选择，按实际情况填写其他信息后正常提交申请即可。

6、6月1日起转登记为小规模的纳税人，开具了6%税率的红字发票，如何申报？

解决方法：

小规模纳税人增值税申报表中没有6%税率的相关行次，需要纳税人携带打印的空白申报表、相关证件资料前往主管税务机关申报大厅核实申报。

建议拨打12366转至纳税人归属区域确认携带资料明细、预约业务类型。

7、享受疫情期间免税政策的住宿业小规模纳税人，开具了0%税率的发票，如何申报？

解决方法：

依据免税政策应开具带免税标识的发票，税率处正常显示为“*”号，且小规模纳税人不允许开具0税率的发票，纳税人需携带相关资料前往主管税务机关大厅申报大厅核实申报。

建议拨打12366转至纳税人归属区域确认携带资料明细、预约业务类型。

8、在电子税务局中以邮寄配送方式代开增值税专用发票，当月发票作废后申请重开时提示：验证失败。应如何处理？

解决方法：

此问题是由于申请重开时修改了发票金额及税额所导致的。

申请重开时发票金额及税额不能修改。若有变化，可提交新的代开申请。已作废发票预缴的税款可在增值税申报成功后申请退税。

9、如果今年4月份已一次性申报缴纳全年的企业房产税，到10月份还需要申报吗？

解决方法：

1) 按照相关政策规定，房产税/城镇土地税全年税额分两次缴纳，纳税期限为每年4月1日至4月15日、10月1日至10月15日，4月征期申报1-6月税款，10月征期申报7-12月税款；

2) 也可在4月份一次性申报全年1-12月税款，房产税/城镇土地税没有零申报，所以10月无需申报。

10、电子税局变更注册地联系电话提示：变更税务登记受理失败，登记注册类型外资企业时，投资方必录，如何处理？

解决方法：

此问题是由于纳税人在金三系统中的“外资投资比例”项目为空所导致的，应前往主管税务机关办税服务厅补全相关信息后重新登录变更，也可直接在主管税务机关办税服务厅办理信息变更业务。

来源：中兴通办税行，更多财税答疑，请登录【中兴通办税行】网站查看。