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【今日一练】

为什么说商业银行的管理艺术就在于安全性、流动性和盈利性之间保持恰当的平衡？如何在其资产管理中贯彻安全性、流动性和盈利性的原则【2011年，西财】

【真题解析】

商业银行作为经营特殊商品—货币的企业，和其他行业相比，其最大的特点是自有资本比较少、风险发生的概率较高。所以，在经营过程中，商业银行必须始终坚持安全性、流动性和盈利性这三条最基本的经营原则。

（1）安全性。商业银行与一般工商业企业不同，其自有资本所占比重很小，按照目前国际统一监管标准只需要达到8%。所以商业银行是在用别人的钱何从从事经营活动。同时，商业银行的经营条件特殊，它经营的是货币，而货币是国民经济发展中的综合变量商业银行管理的基本原则有，它受到众多因素的影响（如政治、经济、社会、自然、人为等），极易在流量、流向、流速等方面发生改变。所以坚持安全性原则，历来都是银行家高度重视的事情。

（2）流动性。流动性是指商业银行资产在无损的状态下迅速变现的能力。也就是说商业银行必须保持足够的资金，以应对客户提取存款、合理的贷款需求以及自身的日常开支等需要。

（3）盈利性。商业银行作为拥有独立法人资格的金融企业，追求盈利这一经营目标是无需解释的。

“三性”原则既有统一的一面，又有矛盾的一面。从统一的角度讲，安全性是前提和基础，只有保证经营的安全，才能去追求正常的盈利；同时，流动性是条件和手段，只有保证了信贷资金的正常流动，才能确立商业银行的信用中介地位，商业银行的各项业务才能顺利开展；最后，盈利性是根本目的。从矛盾的角度讲，流动性强，安全性好，盈利率一般较低；盈利性较高的资产，往往流动性较差、风险较大。因此，银行家们职能从实际出发，统一协调，寻求最佳的平衡点。

商业银行经营管理历经资产管理、负债管理、资产负债综合管理三阶段。

资产管理是商业银行的传统管理方法，它着重于资产管理，尤其是流动性方面。负债管理的核心思想是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。当然它也存在明显缺陷：提高了银行融资成本，增加了经营风险，不利于银行稳健经营。资产负债管理理论的基本思想是将资产和负债两方面加以对照及作对应分析，围绕所谓缺口或差额，通过调整资产和负债双方在某种特征上的差异，达到合理搭配。它的手段有：利率敏感性分析法、久期分析法。

我国商业银行应加紧建立资产负债管理体系：第一步，积极引进国际先进经验和技术，尽快提高市场风险计量水平。第二步，逐步推行内部资金转移定价系统，对市场风险实行相对集中管理。第三步，重组管理架构，健全管理流程，全面实施资产负债管理。

【蓝皮书标记】：此个题目商业银行管理的基本原则有，与蓝皮书的答案稍有不同：1）我们增加了商业管理经营管理的阶段阐释；2)面对第二个问题（如何在其资产管理中贯彻安全性、流动性和盈利性的原则），与原答案相比，我们小打卡的解答更具针对性和时效性。考生需要注意的是：面对以往陈旧的真题时（西财以往真题以殷孟波的解析为主），结合考试新的变化，我们加入了一些新的解析以适应考试的变化。

此外，很多同学在问到，小打卡的解析可能与目标院校的课本阐释会有不同，当然，不同的教材对相同问题的阐释都会有非常大的区别，所以以目标院校的课本阐释为主，最后，我们西财强化班阶段会重新就所有知识点进行梳理，也可以以强化班提供资料为主。

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