说实话，未来我国社保养老金制度改革发展的不确定性很多，未来能领多少钱不好说。我们只能按照现在的养老金计算公式和水平来推算。

现在我们参加养老保险产生的养老金待遇，主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。如果是这两年退休的工龄40年的职工，往往还有过渡性养老金这一部分。

我国的企业职工养老保险制度实际上是从1992年才全面实施改革的。中间还经历了1995、1997、2006年等多次改革完善。1986年10月，我国才刚在国企实施养老保险基金制度，至今还没有40年呢。

现行的养老金计算公式是2006年制定的，至今不足20年。随着我国养老保险制度全国统筹的推进，以及延迟退休年龄政策的完善，真的保不齐计发办法还会有所变化。

即使按照现在的计发办法计算，依然会有很多问题：比如说参保缴费省份不一样，养老金计发基数不一样。因为现在的缴费基数的社平工资和养老金计发基数还不一样。另外，以后每一年都养老保险个人账户的记账利率和社会平均工资增长率有没有差额？都是需要明确完善的问题。所以，只能按理想状态架空计算。

假设某一地的社平工资是1万元，某名职工按照60%基数缴费40年。可以有两种假设：第一，社会平均工资不变，个人账户不计算利息。第二，社会平均工资改变，个人账户记账利率跟社会平均工资增长率保持一致。为了直观点，我们选择假设一：

按照养老金计算公式，基本养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

第一，基础养老金等于一定比例的退休上年度社会平均工资。

如果按照6000元基数缴费40年，平均缴费指数就是0.6。

在平均缴费指数0.6的情况下，缴费40年，基础养老金统一为32%的退休上年度社会平均工资，即3200元。

第二，个人账户养老金。按照6000元基数缴费，每月计入个人账户480元，一年就是5760元。40年是230,400元。

退休年龄确定的计发月数是多少呢？目前60岁是139个月，65岁是101个月。

但是退休年龄确定的计发月数制度，将在十四五期间修订完善。毕竟我们制定计发月数制度的时候，使用的是2000年城镇居民的预期寿命，只有75.21岁，未来计划月数大概率会提升。

假设65岁退休也按照现在的60岁139个月计算吧，这样每月可以领取1657元的养老金。

两部分养老金相加是4857元。也就是说，只能领取48.57%的社平工资。

不要觉得不足一半比较低，我们反过来想想，由于缴费基数是60%，我们比对的并不是100%的社平工资，所以养老金替代率居然达到了81%左右。

我再提醒大家一句，原则上缴费基数对比的不是我们每月的实际到手工资收入，而是上年度工资总额的月均值，是应发工资，而不是实发工资。一般来说我们扣去了社保公积金，到手部分也就是80%到85%左右的应发工资。

如果按照85%比例计算工资的话，缴费基数6000元，到手工资是5100元。缴费40年退休养老金是4857元。养老金替代率是多少呢？是95.23%。

所以说，如果是低收入的劳动者参加养老保险缴费40年，老年以后收入水平是不会有多大下降的。

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