金牌答疑老师解答

邹老师| 官方答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

回答数：305430个,好评数：304953个

你好，既然是科目错了，应当是全额红冲才是的

如果是科目没有错误，金额有错误，才是部分红冲的

2019-05-27,20:25:17

筱栗子 | 会计达人

追问：有一张凭证涉及财务费用，借:银行存款 1500 贷：财务费用-利息收入 -1500 借：银行存款-A 500000 贷：应付账款-A公司 500000 ，这四笔分录我做到了一张凭证，现在发现利息收入这两笔分录是正确的，但是后面两笔分录是错误的，这是跨年的，需要改的不涉及费用，这样怎么红冲？

2019-05-27,20:33:39

邹老师| 官方答疑老师

你好，利息收入分录是错误的，银行存款借方1500，财务费用贷方-1500，也就是借方1500，这样借贷是不相等的，应当是财务费用贷方1500，而不是-1500

后面一笔分录贷方是应当计入应收账款吗？

2019-05-27,20:35:40

筱栗子 | 会计达人

追问：就像这张凭证一样，前两笔分录是正确的，后两笔分录是错的，但后两笔分录更正之后不涉及费用，更正后应为借：应付票据 贷：银行存款 -A 贷：银行存款-B，如果我整张凭证冲红的话，整张更正后就涉及费用了，就得通过以前年度损益调整科目了，可是我涉及费用的科目不需要更正呀，这种情况怎么冲红？我能不能只冲红后面那两笔错误的分录？

2019-05-27,20:45:25

邹老师| 官方答疑老师

你好，可以把后半部分红冲，然后做一笔正确的分录

2019-05-27,20:46:45

筱栗子 | 会计达人

追问：就是说，同一张凭证里，只要错误的需要更正后不涉及费用的，可以不用整张凭证红冲，就冲红错误的，是么？那摘要怎么表达？

2019-05-27,20:50:58

邹老师| 官方答疑老师

你好，是的

可以是 部分红冲某某月份第多少号凭证

2019-05-27,20:51:37

筱栗子 | 会计达人

追问：好的，谢谢老师

2019-05-27,20:52:59

邹老师| 官方答疑老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2019-05-27,20:53:14